Einhaltung der Compliance Indirekte Steuern: Nur bei jedem sechsten Unternehmen ein Top-Thema

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Laut einer neuen Studie von Vertex berichtet ein Viertel der Unternehmen, die indirekte Steuern regelmäßig auf Vorstandsebene besprechen, so häufig von überwiegend extern entdeckten Fehlern. Zudem antworten sie fast doppelt so häufig innerhalb von fünf Werktagen auf Schreiben der Steuerbehörden.

Mit der Studie "CompOps Index 2026" untersucht Vertex, wie Unternehmen den Bereich indirekte Steuern und die Einhaltung steuerlicher Vorschriften regeln und wie eng die Abteilungen Steuern, IT und Finanzen bei der Umsetzung zusammenarbeiten. Mit dem Decision-to-Defense-Ansatz unterstützt Vertex Unternehmen dabei, indirekte Steuern und Compliance über den gesamten Transaktionszyklus hinweg zu steuern. Das reicht von der Steuerermittlung und elektronischen Rechnungsstellung über das Berichtswesen und die Abgabe von Steuererklärungen bis hin zur Unterstützung bei Betriebsprüfungen. So lassen sich steuerliche Entscheidungen leichter nachvollziehen und belegen.

In den meisten Unternehmen haben indirekte Steuern keinen festen Platz auf der strategischen Agenda. Nur 16 Prozent der befragten Unternehmen geben an, dass das Thema indirekte Steuern als fester Punkt auf der Tagesordnung des Vorstands oder der Geschäftsleitung steht. Bei 43 Prozent kommt das Thema nur bei Problemen zur Sprache oder wird selten bis gar nicht behandelt. Bei Unternehmen, die es auf oberster Ebene zumindest gelegentlich besprechen, zeigt sich ein deutlich anderes Bild: Sie geben nur ein Viertel so häufig an, dass Fehler überwiegend von externen Stellen festgestellt werden (4 gegenüber 16 Prozent). Und sie reagieren fast doppelt so häufig innerhalb von fünf Werktagen auf ein Schreiben der Steuerbehörde (48 gegenüber 26 Prozent). Und sie nehmen Änderungen an der steuerlichen Einstufung nur halb so häufig komplett von Hand vor, was auch für das händische Prüfen gilt (13 gegenüber 26 Prozent).

Indirekte Steuern wie jedes andere Risiko behandeln

Allison Cerra, Chief Marketing Officer bei Vertex, kommentiert: „Indirekte Steuern gehören zu den wenigen Bereichen, in denen laufend Entscheidungen getroffen werden und Risiken dauerhaft bestehen. Trotzdem spricht man nur sporadisch und im Nachhinein darüber. Die Unternehmen, die am besten damit umgehen, behandeln den Bereich der indirekten Steuern wie jedes andere strategische Risiko. Sie befassen sich im laufenden Geschäft regelmäßig damit, nicht erst dann, wenn ein Problem auftritt. Der Unterschied liegt darin, wie viel Aufmerksamkeit die Unternehmen dem Thema widmen. Die Unternehmensgröße gibt dabei nicht den Ausschlag.“

Indirekte Steuern gehören zu den wenigen Bereichen, in denen laufend Entscheidungen getroffen werden und Risiken dauerhaft bestehen.

Allison Cerra, Vertex

Auch beim Einsatz von künstlicher Intelligenz zeigen sich Unterschiede. Von den Unternehmen, die indirekte Steuern zumindest gelegentlich auf Vorstands- oder Geschäftsleitungsebene besprechen, geben 54 Prozent an, dass KI in ihren Steuerprozessen inzwischen weitgehend automatisiert arbeitet oder Routineaufgaben übernimmt. Bei Unternehmen, die indirekte Steuern nicht auf dieser Ebene besprechen, liegt der Anteil bei 21 Prozent. Außerdem verfügen Unternehmen, die indirekte Steuern zumindest gelegentlich auf dieser Ebene behandeln, mit höherer Wahrscheinlichkeit über ein eigenes Budget und einen namentlich benannten Verantwortlichen für den Einsatz von KI im Bereich der indirekten Steuern.

Einsatz von KI für indirekte Steuern und Compliance

Der Index teilt die Unternehmen zudem in vier Stufen ein, je nachdem, wie weit sie beim Einsatz von KI für indirekte Steuern und Compliance sind. Bewertet werden Daten- und Systembereitschaft, organisatorische Voraussetzungen, Governance und der praktische Einsatz von KI. Für die höchste Stufe, zu der 13 Prozent der untersuchten Unternehmen zählen, sind indirekte Steuern eine Investitionspriorität und keine reine Aufgabe des laufenden Betriebs. 85 Prozent der IT-Verantwortlichen in dieser Gruppe geben an, dass das Thema in ihrer Technologieplanung strategische Priorität hat und dafür Mittel vorgesehen sind. In der niedrigsten Stufe sind es fünf Prozent. Auch regulatorische Änderungen behalten die Unternehmen der höchsten Stufe frühzeitig im Blick. 55 Prozent verfolgen solche Änderungen proaktiv mithilfe automatisierter Aktualisierungen. In der niedrigsten Stufe sind es neune Prozent.

Alle Gruppen stehen vor derselben Herausforderung. Sie müssen ihre steuerliche Behandlung belegen können. Rund die Hälfte der Unternehmen (52 Prozent) entscheidet sich im Zweifel für die konservativere steuerliche Behandlung, wenn sie ihre steuerliche Position nicht ausreichend belegen kann. Von den Unternehmen, die Rückstellungen für indirekte Steuern bilden, geben 73 Prozent an, dass mindestens ein Viertel der Rückstellungen auf Positionen entfällt, die sie nicht ohne Weiteres belegen können. Grund dafür sind fehlende Nachweise. Eine unklare Rechtslage ist dabei nicht ausschlaggebend.

Compliance wird zu einer kontinuierlichen Aufgabe

Kevin Permenter, Research Director, Enterprise Applications bei IDC, erläutert: „Die Ergebnisse deuten darauf hin, dass es für den operativen Reifegrad bei indirekten Steuern stärker darauf ankommt, wie das Thema gesteuert wird, als darauf, wie groß das Unternehmen ist. Compliance wird zunehmend zu einer kontinuierlichen Aufgabe. Unternehmen, die steuerliche Fragen in ihre Geschäfts- und Technologieentscheidungen einbeziehen, scheinen deutlich besser aufgestellt zu sein. Sie können sich leichter an Veränderungen anpassen, Risiken frühzeitig angehen und ihre Compliance-Prozesse durchgängig im Blick behalten.“

Vertex unterstützt Unternehmen, indirekte Steuern und Compliance über den gesamten Transaktionszyklus hinweg zu steuern. Das reicht von der Steuerermittlung und elektronischen Rechnungsstellung über das Berichtswesen und die Abgabe von Steuererklärungen bis hin zur Unterstützung bei Betriebsprüfungen. So können Unternehmen die Ergebnisse leichter belegen und mit der Zeit verbessern.

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